Hodnocení výkonu pojišťoven, výpočty pojistných rezerv

Abstract

Předmětem diplomové práce je řešení problematiky hodnocení výkonu pojišťoven. Jedno z nejdůležitějších hodnocení výkonu je stav pojistných rezerv. Hlavním cílem je tedy ukázat stochastický (simulační) a klasický přístup k výpočtům pojistných rezerv. Výpočty jsou provedené na základě simulace dat s vývojovými roky 0, 1, ?, 5 a roky 2005 ? 2010, přičemž se předpokládá, že veškeré pojistné nároky se klasicky zlikvidují do konce pátého roku. Teoretická část, která má dvě kapitoly, je zaměřena obecně na aspekty celé práce, resp. na hodnocení výkonu pojišťoven. V první kapitole je hodnocení výkonu zkoumáno z pohledu solventnosti, ratingu, ale i obchodní produkce služeb a v celé druhé kapitole je hodnocení výkonu věnováno pojistným rezervám, tj. výpočtům pojistných rezerv, včetně popisu jejich členění, dělení metod a náhledu na nové trendy výpočtů. Výpočtová část, která má dvě kapitoly, je zcela aplikační. Třetí kapitola porovnává výsledky vykazování ukazatelů solventnosti pojišťovny v grafu, dále přehled a srovnání hodnocení ratingu pojišťoven v České republice a hodnocení produkce obchodních služeb České pojišťovny za rok 2009, včetně hodnocení podle regionů (což bylo provedeno ze získaných důvěrných dat pojišťovny). Výsledky jsou pro přehlednost interpretovány v tabulkách a grafech. Ve čtvrté kapitole jsou výpočty metod pojistných rezerv, které jsou interpretovány v tabulkách a závěr kapitoly tvoří porovnání výsledků jednotlivých metod, které je zobrazeno v grafu. Tato diplomová práce se může stát podkladovým materiálem pro podrobnější analýzu výpočtů pojistných rezerv s využitím stochastických metod, jelikož se snaží poukázat na dnešní směr trendu aktuárů ve výpočtech pojistných rezerv.